现金处理功能-第2节.1

行政会计政策和程序-皇冠博彩网址

修订/批准日期:2004年4月

负责商业事务的副总裁和主计长决定并公布建立现金处理职能的标准以及任何必要的规则和程序.

General

现金是牛津大学最敏感的资产之一. 由于它的性质, 现金应该有明确的问责制, 在它的存款和保管收据上都有.

联合国大学通过广泛的责任下放来分散现金处理，以便利业务并提供便利和灵活性. 现金处理职能是负责商务事务的副校长和主计长的最终责任，只有那些获得批准的部门才有权为大学收取或接收资金.

充分的内部控制对于确保公共资金的适当管理和为雇员提供保护也很重要. 内部审计员监督那些在组织上不对主计长负责的单位的内部控制.

Purpose

确保对现金处理有适当的内部控制系统.

Scope

这些政策和程序适用于所有接受付款的麦克尼员工.

Objective

• 保护皇冠博彩网址的账户，防止浪费、欺诈和效率低下.
• 确保会计记录的准确性和可靠性.
• 减少发生错误或损失的机会，同时不因增加内部控制而产生不合理的额外费用.

Audit

大学资金随时受到内部审计员的审计.

Cas处理功能

现金处理功能一般分为两个方面:

现金集合

集合, control, 以及从现金销售中支付给大学的款项的存款, 应收账款回款, 信用卡销售, 还有其他来源.

现金支付

发放现金(现钞和支票)用于杂项开支，并控制为此目的而设立的资金.