大学银行账户存款-第二部分.4

行政会计政策和程序-皇冠博彩网址

修订/批准日期:2004年4月

负责商务事务的副校长和主计长决定并公布建立大学银行账户存款的标准，以及任何必要的规则和程序.

一般

所有的货币, 检查, 和其他现金项目收到的出纳办公室应及时存入适当的大学银行账户.

目的

确保对大学银行帐户的存款有适当的内部控制制度.

范围

这些政策和程序适用于所有将存款存入大学银行账户的麦克尼院系.

客观的

• 保护皇冠博彩网址的账户，防止浪费、欺诈和效率低下.
• 确保会计记录的准确性和可靠性.
• 减少发生错误或损失的机会，同时不因增加内部控制而产生不合理的额外费用.

审计

大学资金随时受到内部审计员的审计.

存款

在记录对账后，通过出纳办公室收到的资金被存入银行.

程序如下:

• 事先安排大学警务人员每日送货至银行.
• 交货记录和签名由
• 每日批量检查，并填写预先打印的银行一号存款单. 附上一个加法机磁带，列出该批中所有支票的金额和总数. 在银行存款单上，在UIC预印的邮寄地址下方注明单位名称.
• 存款单的原件和复印件必须随支票一起交给银行.
• 填写现金收入报告表格，并附上相关的第一银行存款单副本. 本单位将保留粉红色的现金收据报告表格副本及一份存款单副本存档，并将本单位的副本送交本单位出纳处.

现金在每天营业结束时送到银行，作为当天的收入. 支票将在下一个工作日由出纳员以外的另一名员工完成额外的对账/报告后发送.

所有寄往银行的存款都由校警保管在一个官方银行存款袋里，并由校警登记.

对帐报告提交给现金管理会计师.